Comment construire un tableau de bord financier ?

Le tableau de bord financier est un outil précieux pour les Directeurs Administratifs et Financiers (DAF) et les contrôleurs de gestion. Il permet de suivre les performances financières d’une entreprise, d’optimiser la gestion des ressources et de faciliter la prise de décision. En effet, grâce à cet outil, les DAF peuvent surveiller en temps réel leurs indicateurs de performance clés et ajuster la stratégie de l’entreprise en fonction des évolutions du marché et des objectifs fixés. 

Toutefois, si de bons tableaux de bord financiers sont primordiaux pour les DAF et les contrôleurs de gestion, encore faut-il être capable de les construire. C’est pourquoi MyReport, solution de Business Intelligence et de reporting spécialisée dans la finance, vous présente les étapes essentielles à la construction de tableaux de bord financiers, les indicateurs de performance clés qui doivent y figurer, ainsi que des outils modernes qui facilitent leur création et l’analyse des données.

Qu’est-ce qu’un tableau de bord financier ?

Un tableau de bord financier est un outil de pilotage d’entreprise qui synthétise et présente les données financières sous forme de graphiques et d’indicateurs clés de performance (KPI). Il permet aux décideurs d’avoir une vision claire de la situation financière de l’entreprise et de réagir rapidement en cas de besoin. 

Il se distingue du reporting financier, qui consiste en une analyse plus détaillée et statique des résultats de l’entreprise sur une période donnée. Le tableau de bord, quant à lui, permet un suivi dynamique et en temps réel des indicateurs de trésorerie, de rentabilité ou encore de coûts. 

Pourquoi les tableaux de bord financiers sont indispensables aux entreprises ?

Pour assurer la santé économique de l’entreprise, les DAF et les contrôleurs de gestion doivent suivre de nombreux éléments financiers. Un tableau de bord bien conçu doit donc leur permettre de : 

• Gagner du temps en regroupant toutes les données financières en un seul endroit 

• Prendre des décisions éclairées en analysant des indicateurs précis et actualisés 

• Anticiper les risques financiers en surveillant la trésorerie et les flux de revenus/dépenses 

• Améliorer la rentabilité en identifiant rapidement les coûts excessifs ou les opportunités d’optimisation 

Les étapes pour construire un tableau de bord financier

1. Définir les objectifs de l’entreprise

Avant de créer un tableau de bord, il est crucial de déterminer les objectifs financiers de l’entreprise et de les classer par ordre de priorité. Ces objectifs peuvent être : 

• D’assurer une bonne gestion de la trésorerie 

• D’optimiser la rentabilité 

• De réduire les coûts 

• D’améliorer le suivi des paiements clients 

• D’anticiper l’évolution du marché en réalisant des prévisions financières 

• … 

2. Sélectionner les bons KPI financiers

Une fois les objectifs définis, il faut sélectionner des indicateurs de performance clés (KPI) les plus adaptés pour les illustrer. Les KPI sont les éléments fondamentaux du tableau de bord financier, car ils permettent de suivre les performances de l’entreprise en temps réel et de constater si ces dernières sont bien alignées sur les objectifs fixés.  

Parmi les principaux KPI à surveiller en finance, on retrouve : 

• Le chiffre d’affaires qui illustre l’évolution des revenus de l’entreprise

• La marge bénéficiaire : un indicateur clé de rentabilité

• La trésorerie disponible qui donne une vision claire de la liquidité de l’entreprise

• Le besoin en fonds de roulement (BFR) qui sert à gérer les flux financiers et à éviter les tensions de trésorerie

• Le ratio d’endettement qui permet d’évaluer la structure financière et la capacité de remboursement de l’entreprise

• Les coûts des ventes et les charges fixes qui permettent d’optimiser les dépenses et d’identifier les postes de coûts importants

Ces indicateurs financiers doivent être mis à jour régulièrement pour garantir un suivi précis de la santé financière de l’entreprise.

3. Collecter et structurer les données financières

Un tableau de bord efficace repose sur des données fiables provenant de diverses sources : logiciel comptable, fichiers Excel, relevés bancaires, ERP, CRM… Sans automatisation, la collecte implique des extractions manuelles, la saisie des chiffres clés et la consolidation des informations dans des tableurs. En effet, il est essentiel de classer les données, de standardiser les formats et de vérifier leur qualité pour éviter les incohérences.  

Cette méthode manuelle se révèle chronophage et sujette à de nombreux risques d’erreurs. Heureusement, grâce à une solution de Business Intelligence et de reporting comme MyReport, il est possible d’automatiser la collecte, le traitement, la mise à jour en temps réel et la présentation de toutes les données financières d’une entreprise.

4. Concevoir et mettre en place le tableau de bord

Pour garantir des analyses rapides, un tableau de bord efficace doit être clair, intuitif et lisible. Pour ce faire, il est important de soigner son ergonomie : 

• En utilisant la data visualisation dans le but de rendre les données plus simples à analyser via des représentations visuelles explicites : graphiques, courbes, histogrammes, camemberts… 

• En ne le surchargeant pas d’informations (privilégier les KPI essentiels) 

• En organisant les données par ordre de priorité pour une lecture rapide 

• En assurant un accès simplifié aux informations pour les collaborateurs concernés 

Bon à savoir : les solutions de BI comme MyReport permettent d’automatiser la conception des tableaux de bord intégrant la data visualisation et présentant des indicateurs de performance financiers mis à jour en temps réel.  

Un tableau de bord financier bien conçu est donc un outil stratégique pour piloter la gestion financière d’une entreprise. Il offre une vision claire et synthétique des performances, facilite l’analyse des indicateurs clés et permet d’anticiper les évolutions du marché. 

Complémentaire au reporting financier et au reporting de contrôle de gestion, qui fournissent des analyses plus poussées des résultats passés, le tableau de bord assure un suivi dynamique et en temps réel.  

Vous souhaitez disposer de tableaux de bord et de reportings fiables pour piloter la santé financière de votre entreprise ? MyReport, vous accompagne en automatisant la collecte de vos données et la création de tableaux de bord et de reportings alignés sur vos objectifs.